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2023-09-06 10:56:32
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個體戶應該做會計和報稅嗎？你交什么稅？
您了解個體戶記賬和報稅嗎？
今天，好順佳就為大家整理一下這方面的一些知識，希望對大家有所幫助。
個體戶，即個體工商戶的簡稱。個體戶每天都會接觸到他們，比如在小區樓下吃飯、理發、喝茶等。
說實在的，對于♑會計師來說，無論是應屆畢業生還是往屆生，在🅠個體戶中申請會計師的都是非常少見的。因為老板會節省人工成本，直接一個人多個職位（采購和會計）。
首先，您需要了解以下內容：
01
做個體戶
做賬戶和提交納稅申報表嗎？
從上圖看，2018年6月，發布了《關于修改部分稅務部門條例的決🌳定》，2020年10月，相關地方稅務局發💖布公告，自雇納稅人自行申報。
因此🌜，明確了個體戶必須像企業一樣開戶納稅；定期定額征收的個體工商戶也必須自行申報，接受稅務局的監督管理！
注：此前只有審計征收和定額征收的個體工商戶需自行申報。現在，定期定額收款也需要自報。
個體工商戶的具體自我申報情況如下：
也就是說，🌠現行的管理規定暫不申報，但仍有納稅義務。稍后，他們將根據管理規定決定是否申報。審計征收和定額征收的個體戶仍按現行ꦍ征收方式自行申報。
02
自雇人士納稅
我要交什么稅？
從以上文件可以看出，個體工商戶不應該承擔責任，需要報稅！自雇人士需要繳納哪些稅費？如下：
1) 增值稅
個人一般🍸為小規模納稅人或一般納稅人（但不多），月銷售額在10萬元以下（一個季度為一個納稅期，季度銷售額在30萬元以下），免征增值稅。
注意：不用納稅不代表不用申報。
2) 附加稅
稅黃金及附加城市維護建設🅰稅、教育費附加、地方教育費附加，可享受最新最高減免💯50的優惠政策。 30萬以下免征增值稅和附加稅
注：稅務局開具的增值稅專用發票除外。
3) 個人所得稅
《個體🧜工商戶個人所得稅計算辦法》第四條規定：“個體工商戶以業主為個人所得稅納稅義務人。”所得稅，只交個人所得稅。
03
不要提交納稅申報表
不僅罰款，還吊銷！
很多個體戶誤認為不需要記賬，不報稅。產生誤解的原因是，大多數個體戶采用定期定額征收的方式，稅務局會代扣代繳。現在連固🥃定的固定金額都需要自行申報！否則，個體戶將自行承擔以下后果！
1）根據稅收征管法第六十二條規定：🌃納稅人逾期不申報納稅的，稅務機關可以責令改正，并處2000元以下罰款；情節嚴重的，處2000元罰款1萬元罰款。
2）根據《稅收管理法》第六十二條規定：從事生產經營的納稅人必須在取得營業執照后15日內設立賬簿。
如果因稅務問題被查處，將受到多個部門的聯合處罰。
所以，在拿到營業執照的15日內，不管是經營與否，不管是開票與否，都要建立賬簿，做賬！報稅！
否則，如果您不報稅，并且超過6個月沒有經營，您將被列為異常用戶！營業執照也將在6個月后被吊銷。
3）個體工商戶，從事生產經營并持有固定資產和經營場所的，必須依法設立、💎使用和保存賬簿和憑證，憑合法憑證進行核算。
很多個體戶，自己當老板，節省人工成本，不知道自己記賬怎么辦？
建議：個體戶業主可聘請經認可的會計代理人進行會計核算專業機構或合格的會計人員代為開立和處理賬戶。
04
自雇人士
我如何在線提交納稅申報表？
根據賬目健全性，個體戶納稅申報分為核定征收🎶（普通賬戶）和審計征收兩種方式。網上申報和繳費兩種方式如何使用？以山東省電子稅務局為例，如下：
1、登錄山東電子稅務： ，如圖：
2.區分：普通定額賬戶或審計收款賬戶
如何查詢？
登ꦡ錄后點擊【我要查詢】→【查詢個體工商戶核準額度信息】，輸入“核準執行期開始”、“核準執行期結束”，輸入驗證碼，然后點擊[詢問];
如果查不到信息，則為賬戶審核收款賬戶；
如有信息，請查看“批準執行期”的時間，以確定批準的配額是否終止，如果不是，則為普通配額戶。
3.增值稅申報
無論是審計征收還是🀅常規定額納稅人，請先申報增值稅，請點擊【我要納稅】→【納稅申報及繳納】→【增值稅及附加稅申報】
“增值稅小規模納稅人申報”或“消費稅納稅人申報”，增值稅（消費稅）申報完成后，進行其他納稅申報。
4. 附加稅和其他稅務申報
個體戶可以分為兩種形式，一種是定期定額，另一種是審計托收，申報也不同
1) 定期定額家庭
①點擊左側菜單【綜合申報】→【定期固定納稅人申報】進行申報。
② 請選擇納稅期限（季度或月度），然后點擊右上角的【下一步】；
③按季度填寫不含增值稅的應稅項目 城建稅、教育費附加等其他稅種的應稅項目，🦩按實際繳納的增𝕴值稅應稅項目填寫。如果免征增值稅，填0；
2) 查賬征收城建稅等附加稅
: 請使用個๊體工商戶網舉報用賬號和密碼登錄電子稅務局，【我要報稅】→【報稅繳稅👍】→【增值稅及附加稅申報】
《城市建設稅、教育附加、地方教育附加（費）申報表》申報；也可直接點♍擊《申報清單》中“城建稅及補繳”后面的【辦理】按鈕進行申報，其中小規模增值稅納稅人享受城建稅、教育費附加、地方教育。附加ꦍ費降低50（魯財稅[2019]6號）。
您也可以使用“自然人稅務管理꧙系🦋統代扣代繳客戶端”進行營業收入的個人所得稅申報，請參閱“如何使用自然人代扣代繳客戶端申報營業所得稅”。
5. 納稅
①電子稅務局網上繳費：已簽訂《稅庫銀三方協議》的納稅人，可直接選擇三方協議進行網上繳費和扣款💦；財銀三方協議》，報關🐈完成后，點擊“支付”，可選擇銀聯支付、支付或支付寶任一支付方式進行網上支付。
② 辦稅大廳窗口繳費：如無法網上繳費，也可在申報完畢后到就近辦稅大廳窗口繳費。
以上關于個體戶賬戶和報稅的事項你掌握了嗎？
劉三哥，版權歸原作者所有，如有錯誤請聯系刪除。
個體工商戶記賬報稅
所有個體戶注意！這必須在 8 月 17 日之前完成！否則，你將支付比稅收更多的罰款！
增值稅ꦏ減免！推遲個人所得稅！社保豁免！免文化建設費！免租！近期，國家出臺了很多針對個體戶的優惠政策。但是，這里是對個體經營者的重要提醒！
很多個🥂體戶認為可以免記賬和報稅，但這是錯誤的！如果不按規定記賬報稅ꦿ，不僅不能享受國家的優惠政策，還可能被罰款、繳納滯納金！
1、刷屏！個體戶被罰款5萬多！
一個血腥雨課！
最近朋友圈很多人都在轉發一篇文章，大致意思是：
有一個個體經營者。從 2012 年到 2018 年，他沒有記賬，也沒有報稅。
后來個體戶想退出，卻發現他的狀態：異常。
如果您想順利完成取消，您需要繳納稅款、罰款和滯納金。
稅務局為他算了一筆賬。從20ꦚ12年到2018🅷年，他需要支付51810元！對于個體戶來說，這可不是一筆小數目！
也有朋友分享個體戶被罰款2萬元的經歷，大致情況差不多。
那么，您是否還認為個體經營者不需要記賬和報稅呢？還是覺得沒有發票，銷售額不大，就不用記賬報稅了？
2、個體工商戶不記賬不報稅是違法的！
在此向大家強調一下：不管是擺攤賣菜，做餐飲小吃，還是種地什么的，只要是個體戶，都需要開戶報稅.
一、關于這一點，政策明文規定：
一、征收管理法第六十二條：
納稅人未在規定的期限內申報納稅并提交稅務資料๊，情節嚴重的，由稅務機關處2000元以上1萬元以下的罰款。
二、征收管理法實施細則第二十二條：
從事生產經營的納稅人應當自取得營業執照或者承ꦜ擔納稅義務之日起15日內，按照國家有關規定設立會計賬簿。
簡而言之，明確了兩個規定：
取得營業執照后，無論是否經營，是否開票，是否銷售商品，都需要在15日內設立賬簿進行記賬。報稅！
否則會被罰款，嚴重的可能被列為異常戶，吊銷營業執照！
二是對個體工商戶開戶管理暫行辦法也有規定！
《》2018年6月15日公布稅務局關于修改部分稅務部門規章的決定（令第44號）附件4《個體工商戶開戶管理暫行辦法》對開💛戶工作提出明確要求個體工商戶賬戶：
（一）從事生產經營和有固定生產經營場所的個體工商戶，應當🧔依照法律、行政法規和本辦法的規定設立、使用和保存賬簿和憑證；💧根據合法有效的憑證記賬。
（二）個體戶開戶標準：
（三）不符合上述開戶標準🍸的個體戶，經縣級以上稅務機關批🍸準，可以按照本辦法規定建立收支憑證粘貼簿。稅收征管法，購銷登記，或使用稅控工具。
（四）不能記賬的個體工商戶，可以聘請專業機構或者具有資質的會計人員代為開戶、辦理。
3.個體戶可以免稅嗎？
不交稅就不用報稅嗎？
個體戶免稅？
是的！今年個體戶優惠政策很多，但也要報稅才能享受！
一般來說，個體工商戶涉及個人所得稅和增值稅及附加。在增值稅方面，個體戶多為小規模納稅人。
某些行業的個體戶還可能涉及文化建設費。
近期，國家出臺了很多針對個體工商戶的優惠政策。我們做了一個回顧：
01
在增值稅方面
月銷售額低于10萬，或季度銷售額低于30萬豁免；超過這個數額的，在 2020 年 12 🍌月 3🦩1 日之前，將按 1 的減稅稅率征收。詳細情況如下：
注：大部分個體工商戶可以享受以上政策，一般納稅人不能。
02.在個人所得稅方面
根據《關于小微企業和個體工商戶2020年延期繳納所得稅有關事項的公告》（公告2020年第10號）：
無論實施♍何種征收方式經審核或經批準征收方式的個體工商戶均可延期至2021年繳費。020年5月1日至12🌄月31日個人所得稅。但前提是需要申報。
對實行簡易申報的個體工商戶，2020年5月1日至2020年12月31日⛦期間不扣除個人所得稅，延遲至2021年第一個申報期扣🤡除。
03.其他方面
一、自2020年1月1日至2020年12月31日🅷，免收文化事業建設費。已෴經支付的款項可以申請扣除或退款。
2.出租國有房屋經營困難的個體戶，上半年免收租金3個月。鼓勵非國有租戶減免、緩征房屋租金。
3、自2020年5月1日至2023年1🌜2月31日，從事二手車經銷的個體經營者將其收購的二手車出售，𓆉減按征收增值稅。
免稅、減稅政策多到需要報稅才能享受。如果你不記賬，不報稅，如何證明你有資格免稅？如何享受優惠？
報稅不等于交稅，所以我提醒大家一定要記賬報稅！
最后，我想提醒所有個體經營者：
報稅時（當月1🙈5號之前或者季度15💃號之前，這次是8月17號之前），需要同時申報增值稅、附加稅和個人營業收入。 ，三者缺一不可，千萬不要錯過，不然又要被罰款了。
資料稅務大講堂、財務經理、稅務臺、梅松稅務講座。
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