全國辦理
歡迎來到好順佳財稅一站式服務平臺!
138-2652-8954
好順佳集團
2023-09-15 16:32:43
991
代賬2.7元/天 · 注冊會計師代賬
好順佳設立于2010年，經工商局、財務局、稅務局核準成立
工商財稅正規有保障。 信息保密、標準記賬憑證 >
我公司員工的個人所得稅🔯𓆉由公司承擔，這筆錢怎么做賬?另外，這個需要計入工資申報個人所得稅嗎?還是直接計入工資，沒有備案?
A:如果公司員工的個人所得稅由公司承擔，
①企業支付員工工資時
借:應付工資
借款:應納現金XXX稅款
當公司納稅時
借款:應納稅額——代扣代繳個人所得稅XXX
貸款:銀行存款XXX
這個需要和工資一起歸檔
02
從財務收到的退稅是否計入其他營業收入或營業外收入
答:收到財政的納稅申報表，由政府補貼辦理，下面則記錄其他收入，小額則記錄營業外收入。
03
你如何向兩家𒈔公司的工✅資征稅?從主公司和現公司寄下來的員工工資是5000多元。他的工資是全部按工資計算還是一個按工資計算一個按人工成本計算
答:可以按兼職人員按兩家公司的收入，各自公司發給自己的工資按工資工資進行個人所得稅的申報即可。
04
金稅光碟的服務費可以從增值稅中扣除嗎?
答:可以全額抵扣減少，一般納稅人填寫增四欄表和增值稅減免申報。小規模稅只填寫免征增值稅表。政策參考:(財稅(2012)15號)規定:“2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用設備所支付的費ꦅ用和支付的技術維修費用(以下簡稱兩項費用)可以在增值稅應納稅額中全額抵扣。”
05
房開企業土地增值稅結算時，賣車位需要交土地增值稅嗎?
答:房地產開發企業租賃車位，所有權未꧃發生轉移的，不應征收土地增值稅;有轉移所有權的，視為土地增值稅出售不動產，應當按照有關規定征收土地增值稅。具體可參考(E地稅發[2008]207)文件。
06
為什么附件表格增值稅申報單3第三欄填不了一個數字，但你還能填上個月嗎?
答:第三表填寫企業余額扣除時，企業有ౠ差額扣除的業務嗎?當企業有差異業務時，表格確實是灰色的，可以換一個瀏覽器進行，然后刷新看是否填寫。
一般的分享就是這些，有什么問題和建議，不妨跟我們聊聊~更多精彩干貨內容，歡迎繼續關注“空信幫忙”~
如果“利潤”為負數，是否應扣除所得稅費用?今天我們一起回復
我，公司財務，只是用老板個人卡征收1億，納稅9600萬
如何閱讀稅務UKey電子發票?今天我們一起回復!
個人收藏不再安全!又一家企業被突襲了!老板們需要特別注意
幫助|空氣信
關于A105050表格的調整，基本上每個♛企業都涉及到這個表格，因為公司要發工資，只要有工資就必須填寫這個表格。
但是我們發現很多人對社保費用的備案還是有疑問的，特別是很多人詢問公司對員工社保個人部分的扣除情況。
我的單位幫個人承擔了ITS應該要繳納的社保，社保企業能稅前扣除這部分嗎?看看這張圖就知道了。
從圖中可以看出，很明顯，個人承擔的社會保障并不是直接由企業承擔的。
企業的人工成✨本無✱非是企業要承擔部分社會保障公積金和支付工資。至于個人的社保部分，本身由個人承擔，不存在企業的稅前扣除。
以及，在會計分錄中，社會保險的個人部分本身不列在企業費用中，企業對個人部分的社保僅是😼代扣代繳(通過其他應付款)，企業的實際支出，列出來的是工資費用。
但有些公司就是特立獨行，不這樣做，怎么辦?企業保證員工拿到10000的工資，然后告訴員工社保個🤡人部分由企業幫你承擔。
然后我們怎么做賬目?
提供的工資
借:管理費用——工資10000
借款:應付員工工資10000元
工資
借款:應付員工工資10000元
貸款:銀行存款10000
承擔部分個人社會保險
借款:行政費用-社會保險2000
貸款:銀行2000元
在這種情況下，12000(10000+2000)也在企業的實際成本賬戶中分項核算。但這也有風險!
�ꦯ�2000年反映了企業幫助個人承擔本應由個人承擔的社會保障。按道理，是不允許稅前扣除的，因為它不是企業合理的成本支出，屬于個人負擔。
有人問，為什么不呢?雖然ཧ是員工個人的一部分，但是員工是我企業的員工，為我企業工作，也是我的合理支出。
是的，這對你來說是一筆合理的支出，但事實上，企業為員工支付的扣除部分🌌應該以工資的形式體現出來。本質上，公司為你提供個人部分的社會保障，這是變相增加工資成本。
工資是10000元，個人社保是2000元，相當于公司給你支🌼付12🌠000元。12000元，公司按工資分項計算，可以稅前無風險扣除。
這其實和企業承擔員工個人所得稅類似。
2011年第28號公告第4條有明確規定:“用人單位為勞動者繳納的個人所得稅屬于個人Wages工資:工資的一部ಞ分單獨作為企業管理費列支的，在計算企業所得稅時不得稅前扣除。
事實上，雇主為你的員工承擔的費用應該是員工個人工資的一部分。如果你作為工資⛦記賬，你自然可以扣除，但你分開記賬🉐，所以扣除是有風險的。
而且這里的風險不僅僅是企業所得稅抵扣的風險，在個稅申報中，你也有少計所得稅申報的風險💞，員工應該是12000的收入，你報10000，自然就有少計收入的風險。
所以，如果是同樣的12000元費用，幫助員工繳納個人社保，一個可以扣除，一個不能扣除。
可以扣除，因為我們把它ܫ當作工資，幫助個人變相承擔部分個人社會保障，增加了扣除前的工資費用，這些都列𝕴在企業的工資成本中。
不能扣除，是我們單獨讓員工報銷，單獨分項為費用，這當然可以視為無關費用，決不能稅前扣除。
作為一名會計，企業是相同的支出數額，你的記賬方法可能會直接給你帶來稅務風險，這不能不提醒。
如何填寫社會保障的個人部分?
記住，不需要單獨填寫，可以直接合并ꦡ到工資中。比如上面提到的工資12000(含個人社保)，單位的社保可以在8行單獨填寫。
如果你還負責個人社保，那么趕緊看看你是怎么做賬的，是否存在所得稅申報收入基數和所得稅抵扣的風險?
在支出金額上沒有太大的差異，所以不要因為會計習慣和方法而產生不必要的稅務風險。
作者:二哥稅。
會計做賬·申報納稅·降本增效
專業安全可靠，信息0泄漏< 上一篇：公司籌辦的辦公費怎么做賬
下一篇：公司出差補貼沒票能做賬嗎 >
您的申請我們已經收到！
專屬顧問會盡快與您聯系，請保持電話暢通！
