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2023-09-15 16:36:02
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我公司員🥃工的個人所得稅由公司承擔。如何計算這筆金額？另外，這個需要和工資結꧒合申報所得稅嗎？或者你的意思是不需要直接報工資？
答：對于公司員工個人所得稅由公司承擔的情況，
①公司支付員工工資時
借：應付工資
貸方：現金 xxx 應付稅款
\n ②企業納稅時
借：應付稅款 - 代扣代繳個人所得稅xxx
貸款：銀行存款xxx
這個需要結合工資一起申報個稅
02
從政府收到的退稅是否計入其他營業收入或營業外收入
答：從政府收到的退稅，作為政府補助，標準計入其他收入。記錄營業外收入的小指南。
03
一個人在兩💝家公司的工資如何計算稅金？外派員工在主公司和現公司的ღ工資都在5000以上，他的工資是算工資還是一個算工資一個算勞務費
答：可以按照兼職員工的兩個公司的收入來計算，每個公司可以按照工資薪金對自己支付的工資進行納稅申報。
04
金稅光盤的服務費可以抵扣增值稅嗎？
答：如能全額抵扣，一般納稅人應填寫附表4及增值稅減免申報表。♓對于小額征稅，只需填寫增值稅減免稅申報表。政策參考：（財稅[2012]15號）規定：“自2011年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統專用設備所繳納的費用和繳納的技術維修費（以下簡稱因為這兩項費用））可以從應繳的增值稅中全額扣除。
05
房地產開發企業土地增值稅清算時，出售車位需要繳納土地增值稅嗎？
答：房地產開發♛企業出租的車位，所有權未轉讓的，免征土地增值稅；所有權已轉讓的，應當與銷售房地產一樣，按照有關規定征收土地增值稅。詳見文件（地稅發[20𒅌08]207號）。
06
為什么增值稅申報表附表三第三欄不能填，上個月還能填嗎？
答：企𝔉業扣差時填寫附件3。企業是否有差額扣除的業務？當企業有差異業務時，表確實是灰色的。可以換ꦡ個瀏覽器刷新一下看看能不能填寫。
這是一般的分享。有任何問題和想法歡迎隨時聯系我們~更多精彩干貨請持續關注“航信幫幫”~
“利潤”為負數，是否需要計提所得稅費用？今天統一回復
我，公司財務，剛剛用老板的個人卡收了1億元，交了9600萬元的稅……
如何閱讀稅務UKey電子發票？我們今天會回復！
個人收藏不再安全！另一家公司正在調查中！老板要特別注意
| TravelSky 鋼棒
-EN🔴D- 近期又查到另一家公司個𒈔人和支付寶收款。為此，很多老板都來問：支付寶的支付怎么做賬？比個人賬戶收款高多少容易被查到？如何規避風險？
企業支付寶收款如何開戶 1、很多企業都用支付寶收款被查
近日又查到另一家公司個人和支付寶收款，繳稅+罰款！
情況1：
江門市一家信息咨詢公司經核實，通過個人賬戶或現金方式收取會計🧸費用，其中隱性收入281萬元，終審繳稅85萬元，罰款42萬元。元。
江門市某信息咨詢公司案例2：
近日，根據杭水二紀懲[2021]17號文，從杭州某公司法定代表人個人賬戶和財務人員袁元（含稅）個人支付寶賬戶取得的企業所得為-賬戶收入，未申報繳納增值💫稅、城建稅、企業所得稅。國稅局查的！
杭州某公司的上述兩起案件屬于隱性收入。特殊的是，它們是通過支付寶、支付寶等新興支付𓆉方式實現的。企業頻繁使用個人和支付寶為隱匿收入提供了可能，逐漸成為稅務局收入檢查的重點！
2. 5月開始個人收款超過一定金額時要小心。
如今，支付寶的使用和支付已經成為日常生活中的普遍現象。我們只買零食，超市購物，交通等，簡單掃一🌺掃即可支付。
不過ꦉ支付寶也是要交稅的！很多商家喜歡用支付寶收款，方便快捷，但如果納稅不小心，就會面臨被稅務稽查的風險。
從公共賬戶轉賬到私人賬戶：
這8種情況，放心理財！
情況一：公司A公司在每月發薪日將公司賬戶中的60萬元通過銀行一筆一筆打到每位員工的個人卡上。納稅義務ꦦ。
情況二：A屬于個人獨資企業，將扣除費用和繳納營業所得稅后的利潤通過公共賬戶定期劃♏轉給獨資企業負責人。
情況三：A有限公司將法人賬戶中的6萬元轉給業務員作為出差準備金。出差回來后🅷，會報銷，報銷的越來越少。
情況四：A有限公司將法人賬戶中的100萬元轉給個人股東。這1♚00萬元已😼經是支付20%分紅和分紅后的分紅收入。
ꦕ場景5：有限公司A通過公眾號支付了老師講課費10萬元，轉入老師個人卡。這10萬元已經是支付完勞動報酬后的稅后報酬。
情況六：有限公司A向個人購買了一批貨物，金額為20萬元𒅌，并取得稅務部門自然人開具的發票。有限𓄧責任公司A通過公眾賬戶向自然人個人轉賬20萬元。卡中。
情況7：A有限公司通過公司賬戶將10萬元轉入劉先生的個人卡，10萬元用于償還公司此前對個人的貸款。
場景八：有限公司A通過公司賬戶將8萬元轉入王的個人卡，8萬元用于支付王的違約金和賠償金。
政策參考
參考1：《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》規定，下列資金可劃入個人銀行結算賬戶：
1、工資和獎金收入。
2、稿費、演出費等勞務收入。
3、債券、期貨、信托等投資本金及收益。
4. 轉讓個人債權或財產權的收益。
5.個人貸款轉賬。
6、證券交易結算資金和期貨交易保證金。
7. 繼承與捐贈。
8. 保險理賠、保費退還等。
9、退稅。
10、農副礦產品銷售收入。
11. 其他合法付款。
參考文獻2：《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行𝐆令[2016]3號）規定金融機構應當履行大額交易報告義務和可疑交易，并向中國反洗錢監測分析中心提交大額交易和可🎃疑交易報告，接受中國人民銀行及其分支機構的監督檢查。
參考3：為推進大額現🥀金管理，探索大額現金管理的實現路徑，中國人民銀行起草了《中國人民銀行關于在河北省開展大額現金管理試點的通知》，浙江省和深圳市《（征求意見稿）》。
經試點銀行調研分析，各地公共賬戶管理額度起點ཧ為50萬元，私人賬戶管理額度起點為河北省10萬元、浙江30萬元省，深圳20萬元。
這9種情況，重點監控！
1.現金交易超過50,000
2、公共轉賬超過200萬
3.私人轉賬賬戶金額太大（國內超過50萬，海外超過20萬）
4、規模小但周轉頻繁
5、轉入轉出異常（分批轉入轉出，分批轉入轉出）
6、資金流向與運營無關
7、公共賬戶向私人賬戶轉賬頻繁
8. 頻繁開戶
9. 大量閑置賬戶交易
\n 3. / 支付寶收款面臨的風險
增值稅相關風險：
①通過個人/支付寶轉賬，開專票時不能填寫公共銀行賬戶，買房時不能抵扣進項稅。
♛ ② ✃通過個人/支付寶代收款容易與個人消費記錄混淆，造成代收收入多錄或少錄，進而未能正確申報增值稅，納稅有風險！
所得稅相關風險：
① 通過個人支付寶賬戶收款很可能被視為隱瞞收入。這樣的案例太多了，就像當初我們吃的那個瓜一樣！
②三流不一致，即我們常說的資金、貨物、發票不一致。還涉嫌偷稅漏稅！
③ 個人/支付寶支付涉嫌偷稅漏稅。
企業管理風險：
①錢簿不透明
②業務往來資金流向不明確
③資金無法監管
④企業內部財務混亂
⑤ 股東個人風險增加
個人/支付寶的公用和私用沒有區別。公🍒司資不抵債的，股東承擔無限連帶責任。如果發現使用個人/支付寶來隱瞞公司收入，輕則繳納稅款和滯納金以及罰款，將追究♏刑事責任。
4./支付寶收款及收款賬戶處理
國家稅務總局明確支付寶和支付是非現金支付方式。
國家稅務總局所得稅司何冰在分析基本概念時表示：
《管理辦法》第十四條規定的六項信息中，第三項必要信息是“使用非現金方式”支☂付支付憑證”。非現金支付的支付憑證是一個比較寬泛的概念，包括銀行等金融機構的各種支付憑證，以及支付寶、支付寶等第三方支付票據或支付憑證。
取得銷售款收入時：
借：其他貨幣資金-支付寶/
貸：主營業務收入
應納稅額-增值稅（銷項稅）
/支付寶和銀行轉賬：
銀行取款到支付寶
貸款：銀行存款
從/支付寶到銀行：
借：銀行存款
貸款：其他貨幣資金——支付寶/
/支付寶購買項目：
借：管理費/固定資產等
應交稅費——應交增值稅（進項稅）
Credit : 其他貨幣資金 - 支付寶 /
企業發紅包：
發紅包時
借：生產成本/管理費用等。
貸方：應付職工薪酬-職工福利
扣除個人所得稅時
借款：應付職工薪酬-職工福利
應交稅款 - 應交個人所得稅
/ 支付寶涉及手續費：
示ও例：A公司使用個人收入支付100元，實際支付為人民幣，其中人民幣為手續費，已向客戶開具了100元的發票（假設不考慮其他稅費）。
借：應收賬款 100
貸：主營業務收入 100
借：銀行存款
財務費用-手續費
貸方：應收賬款 100
注意：如果公司有貨款未開票，記賬后別忘了報稅。
2021年想通過個人賬戶納稅是不現實的。只有合理節稅，企業才能持續發展！！！
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