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Q：企業如何合理節稅？
回答：
對于公司而言，稅收和🍃其他費用一樣，是公司的ܫ一項支出。當然，如果法律允許，最好少付錢。為此，有的企業通過稅收籌劃來節稅，有的企業通過偷稅漏稅等非法手段少繳稅。人民的權利沒有得到很好的使用，導致混亂和多繳稅款。
其實，要想避免繳納不公平的稅收，首先應該加強財務管理。只有這樣，您才能充分利用您在稅法下的權利。這是每個企業都必須具備的基本技能。一些公司甚至可能不享有應有的權利，但他們采♉取非法措施逃避稅收和其他活𝓀動。他們可能會因其違法行為而受到稅務機關的處罰。
《中華人民共和國企業所得稅條例》及其細則規定，納稅人每一納稅年度的所得總額♛，扣除允許扣除的項目后，為應納稅所得額。即：應納稅所得額=總收入-允許扣除額。本法所稱扣除，是指與納稅人取得的所得有關的成本、費用和損失。這ܫ里需要注意的是，在計算應納稅所得額時，是可以從總收入中扣除的允許扣除的金額，而不是實際發生的金額。
《中華人民共和國企業所得稅條例》還規定，在計算應納稅所得額時，納稅人的財務、會計處理與國家有關稅收規定相抵觸的，應當♔按照規定計算納稅。國家有關稅收規定。
例如，有些費用雖然是企業的實際費用，但不能在企業所得稅前扣除。例如，違規經營的罰款費用、支付給投資者的𓆉股息等，不得在稅前扣除。目前仍有扣除限額的項目，如工資、廣告費、企業廣告費、企業招待費等，只能在規定標準內扣除。固定資產、無形資產和其他費用按🎃照法定使用壽命扣除。一經投入使用，不可抵扣。這些都是企業在財務管理中需要注意的問題。
在這里我要說明的是，由于𓄧對稅法的理解不準確，𝄹或者企業的財務制度不健全，企業應享有的權利由于種種原因沒有得到享受。
這主要體現在以下幾個方面：
購銷貨物未取得符合要求的發票
例如，企業采購貨物，未取得發票，僅使用白條或其他無效憑證入賬。或者企業是增值稅一般納稅人，但在采購原材料等貨物時，未取得增值稅專用發票，或僅取得普通發票。在沒有發票的情況下，您產生的費用不能在企業所得稅前扣除。如果您是增值稅一般納稅人，即使取得普通發票，也不能按規定抵扣💫進項稅額。因為按照規定，只有注明增值稅金額♔的增值稅專用發票才能計算抵扣進項稅額。
未按要求取得費用證明或未取得費用證明的
如果公司在未獲得發票的情況下發生了業務接待費用。該公司產生了運費，并沒有向運輸所有者索要運費單。這些在企業，特別是一些以家庭為單位進行投資的企♌業中屢見不鮮。在他們看來，反正都是自己花錢，拉票也無所謂。之前扣除的條件。
此外♈，公益捐贈也是企業可能的行為之一。企業按照規定程序和渠道進行公益性捐贈，并取得相關證明的，可根據捐贈金額扣除稅前金額的%、3%、10%、30%或全部。這是為了遵守以下規定： 捐贈應當通過中國境內的非營利性社會組織和國家機關向受援單位進行。而不是直接捐贈給受助單位。接受捐贈或者捐贈的非營利組織和國家機關，應當按照隸屬關系使用各自的權利和捐贈票據。在此基礎上，稅務機關可以對捐贈單位和個人的捐贈進行稅前扣除。
應扣除但未及時扣除的費用
多項收費有一些扣除規則。一個原則是配比原則，即納稅人發生的費用在配比或分配時應在當期申報扣除。納稅人不得提前或延遲申報納稅年度的可抵扣費用。例如，當前企業🧔的固定資產大部分是采用直線法扣除⛎，即在一定時期內平均扣除。如果在申請扣除的年限內沒有申請扣除。第二年不得追加扣除。類似于無形資產的攤銷，如啟動費用的攤銷。
應支付但未支付的費用
稅前扣除的認定有一個重要的原則，就是權責發生制。也就是說，納稅人應該在費用發生時確認扣除，而不是在實際支付時確認。因企業經濟狀況等🐻原因，實際發生的當期費用可能不♌支付，但以后有必要支付。比如企業工資。貸款利息等在發生費用時確認為扣除。未按規定扣除的，實際支付時不能扣除。
合格的財務管理是享受稅收優惠的必要條件
許多稅收優惠政策對企業的財務會計有嚴格的要求。既從事減免稅項目又從事非減免稅項目的納稅人，應當按照《減免稅管理辦法》的規定，自行計算減免稅的計稅依據和金額。稅收減免。不能單獨計算的，不得減免；計算不明確的，🍨稅務機關應當采取合理措施予以核實。
增值稅對企業的財務管理也有很高的要求。 《財政部關于增值稅若干政策的通知》（財稅[]165號）規定，納稅人一經認定為一般一般納๊稅人，不得轉為小額納稅人。規模納稅人；雖然納稅人曾被認定為普通一般納稅人，但不能轉為小規模納稅人模式。
納稅人在停止抵扣進項稅期間購買的貨物或應稅勞務的進項稅額♒，按規定抵扣的初始存貨的應納稅額不得結轉至進項稅額時扣除被批準。
以上是財務會計情況直接影響企業利益。事實上，企業進行更多節稅規劃的前提是企業必須有符合規定的財務會計。因此，我們♌說，加強企業融資會計確實是企業節稅的基本前提。企業要想節稅，就必須從加強財務會計入手。他們的小公司會??計𒁏和納稅申報流程的完整版本
首先，小企業會計
1、記ꩲ賬（1）原始憑證安排（2）基于原始憑證的記賬憑證（現在做飯的公司主體只記錄記賬憑證，記賬使用🔥基本）
(3)根據記賬憑證準備T-letter (4♔)根據T-letter準備賬戶匯總表(以上為手工記賬)。如果是直接用電腦軟件做的，只需要操作前兩步，后面的系統就可以生成了，包括報表部分。
2、報表 （1）根據科目匯總表編制損益表 （2）根據科目匯總表編制資產負債表 注：資產負債表上的資產✤總額應與負債總額和所有者權益總額一致公平，否則將是錯誤的。這與資產等于負債加所有者權益的公ღ式是一致的。
一、地稅申報的稅種有：營業稅、城建稅、教育費附加🅷、個人所得稅、印花稅、房地產稅、土地使用稅、車船使用稅 （一）個人♋所得稅提前申報每月 7 日 (2) 每月 15 日前申報營業稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。
(3) 印花稅，每年年末申報一次。 （四）房產稅和土地使用稅應在每年4月15日和10月15日前申報。但是，工作要求因地而異。主管就業局按單位規定的范圍繳納（5）車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地納稅要求不同，按照主管單位稅務機關規定的時限申報。 （6）如果沒有稅，也要按時零申報。 （7）納稅申報方式：網上申報和上門申報。如果是網上申報，直接登錄當地稅務局網站，進入納稅申報系統，輸入稅號和密碼，即可網上申報。如果是上門申報，填好報稅單，提交主管稅ꦜ務機關。
2、國稅申報的稅費主要包括：增值稅和所得稅。 （一）每月15日前申報增值稅。
(2) 所得稅將在每個季度末的下個月 15 日前返還。
(3) 國稅申報申報比較復雜，需要安裝網上報稅系統。一般國家納稅人必須對申報單位進行培訓。
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