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2023-11-21 12:40:29
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你的公司所得稅是核定征收,不開票問題不大,實行實際成本費用。如果所得稅采用調查征收,就要在賬簿上反映收支情況。如果不開票,雖然可以記在公司賬上,但是稅金不承認這✅些成本,有繳納個人所得稅的義務,有代扣個人所得稅的義務,有稅收風險。(大衛亞設)。
建議找人代理記賬,處理稅務相關問題。
做賬的方法主要取決于工作性質。
第一,購買資產、原材料、勞務或服務,可以同時獲得預付款或應付帳款兩種會計。
(a)首次付款
一般來說,如果是第一次付款,借方是﷽預付款,貸𒁃方是銀行存款。為了便于會計和往來檢查,建議今后與該供應商的往來反映在這一預付款科目中。
(b)不是第一次付款,已反映在應付帳款中。
付款時借方是應付帳款,貸方是銀行存款。
為了便于會計和往來檢查,建議今后與該供應商的往來反映在這個應付帳款科目中。
二、除上述“1”外,付款時借記其他應收款會計,貸方為銀行存款。
收到貸款但未開票的交貨的會計處理:借項:銀行存款貸款:存款。未發運的未確認收入。因為貨物的危險沒有轉移,所以沒有滿足收入確認條🗹件。根據新的會計制度,企業在銷售商品時,如果滿足以下5個條件,就可以確認收益。(1)企業將商品所有權的主要風險和補償轉移給買方。(2)企業一般不保留與所有權相關的持🦂續管理權,也不控制銷售的商品。(3)與交易相關的經濟利益可能流入企業。(4)相關收入可以穩定衡量。(5)能夠可靠地衡量相關的發生或發生成本。開票后:借款:存款貸款:主營收入貸款:交稅-增值稅-銷項稅同時貸款:主營成本品:庫存商品
貨物發送了嗎?
如果沒有發貨:
借方:銀行存款貸款:如果貨物發行,預付帳戶:
借款:銀行存款貸款:主營業務收入需要繳納稅金-增值稅-銷項稅
應計金額計算公式:應計金額=總價格稅金額/(1稅率)。
增值稅是商品(包括應稅𝔍勞務)在流通過程中產生的增值額作為計稅標準征收的流動稅。在計稅原則中,增值稅是對商品生產、流通、勞務服務不同部分的附加值或商品附加值征收的流動稅。價格外稅,即消費者承擔,有附加ꦗ值才不上稅,不上稅。
不含稅問題:
增值稅專用發票的價格不包括增值稅。
普通發票的價格含稅。
一般納稅人的銷售價格沒有特別指定的話,不含稅。
零售價,除非特別指定,否則一般包括稅金。
價格以外費用的價格包括稅金。
對一般納稅人企業征收的加工費,如果題目沒有特別的提示,則在沒有增值稅的情況下處理。
隱藏的收入包括增值稅。
企業所得稅題目中往往提出的銷售價格是不含稅的價格。
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